ПрАТ "ЕМЗ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2016

Примітки: ОСНОВНІ ЗАСОБИ ( НЕОБОРОТНІ АКТИВИ) Незавершені капітальні інвестиції -699,0тис.грн. В бухгалтерському обліку основні засоби згруповані відповідно до вимог П(С)БО 7 та ПК. Об`єкти основних засобів в Товаристві визнані активом, є ймовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від їх використання і вартість їх станом на 31.12.2016 року визначена достовірно. Одиницею обліку основних засобів є інвентарний об'єкт основних засобів. Станом на 31.12.2016 року за даними балансу вартість основних засобів складає: - первісна вартість - 7443,9 тис. грн. - знос - ( 775,6) тис.грн. - залишкова вартість - 6668,3 тис.грн. Амортизація (знос) основних засобів в бухгалтерському обліку нараховується за прямолінійним методом, але в звітному періоді амортизація основних засобів не визначалась.Дані балансу відповідають даним бухгалтерського обліку.Аудитор вважає, що отримав певну кількість доказів про достовірну вартість основних засобів в Балансі статті "Основні засоби", які Товариству в процесі використання приносять економічні вигоди, тому аудитор має думку, щодо достовірності відображення в фінансовій звітності статті основні засоби.Інші необоротні активи складають -0,9тис.грн. Дані аналітичного обліку відповідають даним синтетичного обліку та даним статтям відображеним у фінансовій звітності. ОБОРОТНІ АКТИВИ На дату складання Балансу станом на 31.12.2016р. оборотні активи включають: запаси- 1045,4тис.грн.; дебіторська заборгованість; за товари та послуги- 161,4тис.грн. Інша дебіторська заборгованість -122,7тис.грн. Заборговіність бюджета - 118,5тис.грн.Грошові кошти-1,9тис.грн. Інші оборотні активи-136,4тис.грн. Запасами визнані активи, щодо яких існує ймовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди, пов'язані з їх використанням, та їх вартість буде достовірно визначена. Облік запасів ведеться відповідно до вимог П(с)БО № 9 "Запаси". Залишки на кінець року підтверджуються результатами проведеної інвентаризації матеріально-відповідальних осіб. Облік дебіторської заборгованості ведеться згідно з П(с)БО 10, яка підтверджена актами звірок розрахунків. При визначенні та оцінці дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги Товариством не проводився розрахунок резерву сумнівних боргів. 2.9.ОБЛІК ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ Станом на 31.12.2016 року до складу власного капіталу входять: статутний капітал в сумі 1538,0 тис.грн., додатковий капітал в сумі 6075,4тис.грн. і непокритий збиток в сумі 3286,4тис.грн. В 2016 році зменшення власного капиталу виникло із-за отриманого в звітному періоді збитку в сумі 50,4тис.грн. Усього власний капітал на 31.12.2016 р. складає в сумі 4327,0тис.грн., який сформовано в повному обсязі та в установленні заканодавством терміни. ОБЛІК ДОВГОСТРОКОВИХ ТА ПОТОЧНИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ За станом на 31.12.2016р. Довгострокові забезпеченняскладають 4,6тис.грн. Поточні зобов`язання складають -4622,9тис.грн.., у тому числі: за товари, роботи, послуги -1599,3тис.грн. з бюджетом заборгованість- 12,4тис.грн., з оплати праці -відсутні. Інші поточні зобов'язаня складають 3011,2тис.грн. Облік поточних зобов'язань ведеться згідно з П(с)БО 11 "Зобов'язання".